2023年中国林业碳汇行业现状分析

我国不断加大节能减排力度，林业碳汇具备“生态效益”与“经营效益”双重优势

全球环境危机日益加剧，极端天气多发，气候问题已成为全球人类面临的共同问题。二氧化碳为导致温室效应的主要气体，近年来，全球工业发展迅速，排放了大量的二氧化碳，导致气温不断升高，严重破坏了生态平衡，威胁到人类健康。为缓解这一问题，各国政府不断加大节能减排力度，相继提出了碳中和目标时间表。根据BP年鉴，2021年全球二氧化碳排放量达389.8亿吨（包括能源、工艺排放、甲烷燃烧领域排放量），其中中国在经济快速发展、工业迅速崛起下，逐渐成为碳排放量最大的国家，碳排放量占全球比重不断提升，2021年我国共排放120.4亿吨二氧化碳，占全球总量的30.9%，较2001年提升了16.1%个百分点。我国作为碳排放大国，节能减排首当其冲。近年来，我国政府对环保的重视程度日益提升，在2020年9月，中国国家主席在联合国大会一般性辩论上正式提出了“3060目标”，即2030年实现碳达峰，2060年实现碳中和。在双碳目标发展背景下，各行各业纷纷加快节能减排步伐，朝着绿色化、环保化方向发展。

为了进一步激励企业优化能源结构、提升能效，加速节能减排，2021年7月，全国碳交易市场正式启动上线交易，通过市场化手段来引导碳减排资源的优化配置，降低全社会的减排成本。天津碳排放交易所数据显示：2022年全年，全国碳市场碳排放配额(CEA)总成交量5088.9万吨，总成交额28.14亿元，交易量较2021年大幅减少，主要受碳市场履约期长，市场供给偏多而需求不足影响。根据《2021、2022 年度全国碳排放权交易配额总量设定与分配实施方案（征求意见稿）》，中国碳市场第二个履约周期为两年，控排企业需在2023年年底前完成2021、2022年度配额清缴，在这很大程度上降低了2022年碳市场需求，2023年碳市场活跃度将大幅提升。

林业碳汇是目前经济有效的“碳吸收”手段，对我国实现“双碳目标”具有重要意义。碳汇是指从空气中吸收二氧化碳，将其固定下来，从而减少二氧化碳在大气中浓度的过程。根据固定二氧化碳的介质不同可以具体划分为以林业碳汇、草原碳汇、耕地碳汇、海洋碳汇等。林业碳汇是指通过造林和森林管理（减少毁林、荒漠化治理、湿地保护等活动），吸收和固定大气中的二氧化碳，并按照相关规则与碳汇交易相结合的过程、活动和机制。

森林植被“固碳”效果佳，森林植被区占陆地面积的3成左右，但其碳储量占陆地碳库总量的近一半。公开资料显示：树木每生长1立方米的蓄积，平均吸收1.83吨二氧化碳，释放1.62吨氧气。由此可见通过林业碳汇提高森林面积与森林质量，能有效提升森林生态效益价值，吸收更多的二氧化碳，且林业碳汇技术成本相较于工业化碳捕集与封存（CCS）技术要低2-3倍，实现了“生态效益”与“经营效益”双赢。近年来，我国森林面积与蓄积量不断增长，至2021年我国森林面积已达34.6亿亩，森林覆盖率提升至24.02%，林草植被总碳储量达114.43亿吨，年碳汇量12.8亿吨；我国人造林面积稳居全球首位，2022年我国共完成造林383万公顷（5745万亩）、种草改良321.4万公顷、（4821万亩）、治理沙化石漠化土地185万公顷（2771万亩），较2021年均有所增加。

CCER加速重启，行业将迎来快速发展的新窗口

目前，我国林业碳汇项目可参与全球性（CDM、VCS 、GS），全国性（CCER、CGCF），及区域性（FFCER、PHCER、BCER)抵消机制中碳交易。不同机制中对林业碳汇项目要求、使用标准有所不同，

VCS由国际排放交易协会、世界经济论坛及气候组织发起，目前参与国家达80余个。截止2022年年底，全球已注册了1923个VCS 项目，已签发项目 1556 个，已签发碳信用 10.45 亿 tCO2e，其中中国共有880个VCS 项目。全球共有205个林业碳汇VCS 项目，主要分布在中国、巴西、哥伦比亚、秘鲁、肯尼亚等地，其中中国共有29个林业碳汇VCS 项目，居全球第一。

自愿减排（CCER）是指对我国境 内可再生能源、林业碳汇、甲烷利用等项目的温室气体减排效果进行量化核证，并在国家温 室气体自愿减排交易注册登记系统中登记的温室气体减排量。CCER 交易为碳排放权交易市场重要补充形式，可用来清缴履约，根据全国碳市场交易规定，CCER抵销比例不超过应清缴碳排放配额的5%。2011年发改委颁发政策，批准北京、上海、天津、重庆、湖北、广东、深圳等七地开展碳交易试点，随着2012年《温室气体自愿减排交易管理暂行办法》发布，CCER体系开始起步，明确经核证后的减排量可进入碳交易市场，各试点碳市场允许 CCER 可抵消比例多在3%~10%之间。由于供需失衡致使碳价持续低迷，CCER作用无法充分发挥，叠加个别项目规范性不够、交易不透明、各地使用标准不一致等因素，2017年3月，发改委暂时停止了CCER 项目审批，已审批项目仍可正常运行，截止2022年年底，CCER项目审批尚未重启。

我国CCER林业碳汇项目开发流程大致有项目设计、项目审定、项目备案、项目实施、项目监测、减排量核证及备案签发七个流程。我国CCER林业碳汇项目方法学共有四项，分别为《AR-CM-001-V01碳汇造林项目方法学》、《AR-CM-002-V01竹子造林碳汇项目方法学》、《AR-CM-003-V01森林经营碳汇项目方法学》、《AR-CM-005-V01竹林经营碳汇项目方法学》，为我国CCER林业碳汇项目的发展提供了依据和标准，助力我国CCER林业碳汇项目规范化发展。

相关报告：智研咨询发布的《2023-2029年中国林业碳汇行业发展模式分析及未来前景规划报告》

截至 2017 年暂停签发，全国已有 2871 个CCER审定项目，861个备案项目。其中风电、水电、光伏项目占比较大，共有97个林业碳汇 CCER 审定项目，占比3.4%，备案项目 15 个，其中3个项目已签发首期减排量。林业碳汇CCER项目主要分为造林碳汇、森林经营、竹子碳汇和竹林经营四类，其中造林碳汇为主要类型，CCER审定项目数量达66个，其次为森林经营，项目数量为25个，竹林经营项目数量 5 个，竹子造林项目数量 1 个，审定预计减排总量 5.59 亿吨。

从地区分布来看，97个林业碳汇CCER审定项目分布在23个省市，其中吉林、内蒙古、黑龙江、湖北、广东等地凭借丰富森林资源成为林业碳汇CCER审定项目主要聚集地。15个备案项目则分布在广东省、北京市等8个地区，其中广东有3个、内蒙古3个、河北3个、黑龙江2个、北京1个、江西1个、湖北1个、云南1个。

从97 个林业碳汇CCER审定项目单位面积年均减排量来看，林业碳汇减排量为4.95 tCO2e/公顷，四大类细分类型中，造林碳汇减排量居首位，达11.26 tCO2e/公顷，因此也成为了林业碳汇CCER审定项目主要类型，其次为竹子碳汇，及减排量为9.35 tCO2e/公顷。森林经营与竹林经营减排量相对较小。

从计入期来看，四类林业碳汇CCER审定项目计入期最短均为20年，其中造林碳汇、森林经营计入期最长不超过60年，竹子碳汇计入期最长30年，竹林经营则最长不超过40年。目前共有53个林业碳汇CCER审定项目计入期为20年，占比达55%。其次为60年，占比25%。

目前，CCER市场供给已严重不足，呈现紧缺状态，价格大幅上涨。未来随着碳市场的扩容，CCER需求量将进一步增加，重启CCER已成为大势所趋。在2022年12月，生态环境部应对气候变化司司长在国际金融论坛（IFF）2022年全球年会上表示，下一步中国将争取尽早重启CCER市场。目前我国正抓紧修订CCER管理办法，CCER有望在2023年重启。而林业碳汇作为CCER重要组成部分之一，在CCER重启后将迎来快速发展的新窗口。预计到2030年森林碳汇交易整体市场规模有望达1344亿元。

除国际层面的VCS与国家层面的CCER，福建、广东等地也纷纷推出了核证自愿减排量，积极探索林业碳汇权交易。福建省作为国内森林覆盖率最高的省份，将福建林业碳汇（FFCER）列为福建碳市场三大交易标的物之一。截止2022年11月，福建省FFCER成交量达385万吨，成交额达5745万亿元，稳居全国首位。广东在2017年推出了广东碳普惠抵消信用机制（PHCER），并正式允许接入碳交易市场。截至2021年6月底，广东省备案 PHCER 减排量达 191.97 万吨，其中林业碳汇占比达92%。截至2022年末，PHCER累计交易量达538.07万吨，2022年全年交易3.81万吨。